2.3. Деньги безналичного оборота
Деньги безналичного оборота отличаются спецификой, на ко-горую следует обратить внимание, тем более что применяемая терминология не раскрывает особенности таких денег и их оборота.
Особенности безналичных денежных расчетов проявляются в следующем:
В расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;
Участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют:
< перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.
Наряду с широким распространением безналичных денежных Расчетов определенное развитие получило использование различных ценных бумаг (обязательств предприятий и банков) для совершения платежей без непосредственного оборота денежных средств. Между этими видами расчетных операций существуют общие черты и немалые различия.
В отличие от безналичных денежных расчетов, состоящих в переселении денежных средств по счетам клиентов банков и совершаемых при участии банка в каждой операции, имеется довольно значительный безналичный оборот, осуществляемый с помощью различных ценных бумаг (обязательств предприятий и банков). В подобных операциях оборот наличных денег замещаете) движением ценных бумаг, выражающих различные кредитные отношения. Такое замещение оборота наличных денег характеризуется особенностями по сравнению с безналичными денежными расчетами. Одна из особенностей - при безналичном обороте не обязательным является участие банка в каждой расчетной опера пни, осуществляемой с помощью ценных бумаг. Так, вексель или другое обязательство могут быть использованы для уплаты при условии совершения передаточной надписи (индоссамент), но без перечисления денег по счетам участников операций в банке.
Другая особенность заключается в следующем. При безналичных денежных расчетах средства плательщика, хранящиеся на его счете в банке, могут быть использованы как всеобщее платежное средство для расчетов с различными получателями: их согласие на это не требуется. Что же касается оплаты с помощью ценных бумаг, то она может быть осуществлена при условии согласия получателя на такую оплату. Возможность согласия осложняется еще и тем, что при оплате, например, векселем, получатель должен перечисли налоги за реализованную продукцию, несмотря на то, что выручка еще не поступила.
Существует еще одна особенность. Она состоит в том, что участники расчетов с помощью ценных бумаг принимают на себя определенную ответственность за погашение ценной бумаги. Так если вексель использовался для расчетов между юридическими лицами, о чем имеется соответствующая передаточная надпись (индоссамент), то в случае неспособности векселедателя погасит задолженность, ответственность за оплату долга по векселю несут участники расчетной операции, выполненной с помощью векселя. Подобную ответственность не принимают на себя участник безналичных денежных расчетов.
Отмеченное свидетельствует о наличии оснований для разграничений безналичных денежных расчетов и безналичного оборота. Важным преимуществом безналичного оборота, выполняемого помощью передачи ценных бумаг, является то, что такие операции могут осуществляться при отсутствии денежных средств на счете плательщика в банке. Именно это обстоятельство обусловило paзширение применения таких операций в условиях существующего т РФ платежного кризиса. Благодаря безналичному обороту с помощью ценных бумаг (векселей и др.) в определенной степени устраняются негативные последствия платежного кризиса. Однако не следует, с одной стороны, упускать из виду, что расчеты с помощью ценных бумаг выполняются при участии кредита (учет векселей, кредита под ценные бумаги и др.); с другой, - нельзя игнорировать рассмотренные ранее особенности таких расчетов. Это свидетельствует о целесообразности взвешенного подхода к расширению применения безналичных расчетов с помощью иных бумаг, тем более, что не исключена возможность появления в обороте ценных бумаг, не связанных с процессами производства и товарооборота. Расширение практики безналичных денежных расчетов с помощью электронной техники способствовало появлению термина «электронные деньги». По существу же в подобных операциях производятся безналичные денежные расчеты с той разницей, что вместо распоряжения денежными средствами с помощью документов, составленных на бумаге (поручения, чеки и др.), при электронной технике соответствующие распоряжения выполняются посредством электронных сигналов. Поэтому вряд ли имеются основания для признания существования такой самостоятельной разновидности денег, как электронные деньга. Помимо денежного безналичного оборота, происходящего на основе замещения движения наличных денег кредитными операциями, в хозяйственной практике выделяют и счетные деньги, которые не совершают оборота, но используются при проведении взаимных расчетов. Так, при проведении зачетов взаимных требований в размере зачтенной суммы функционируют, но не совершают оборота счетные деньги. Подобное использование денег имеет место и при применении бартера, когда стоимость взаимных поставок засчитывается (здесь выступают счетные деньги) лишь при ее неравенстве, бартерная сделка завершается с помощью перечисления незачтенной суммы.
Несмотря на особенности, присущие деньгам безналичного оборота, они обладают многими общими чертами с наличными деньгами. Это проявляется прежде всего в одинаковой денежной единице наличных денег и денег безналичного оборота. Существенно также, что между этими видами денег имеется тесная связь выражающаяся в переходе одних в другие. Например, наличные деньги при взносе их на какой-либо счет в банке превращаются в деньги безналичного оборота. Напротив, при получении наличных денег из остатка на счете в банке, деньги безналичного оборота переходят в наличные деньги.
Проявление единства этих видов денег состоит в том, что регулирование объема денег безналичного оборота, как и наличных денег осуществляется с помощью кредита. Так. появление, а также увеличение или уменьшение массы денег безналичного оборота происходят в результате кредитных операций, подобно тому, как это имеет место с массой наличных денег.
Заключение
Деньги являются неотъемлемыми атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект. Каждый человек так или иначе постоянно или эпизодически обращается к банковским услугам. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные средства, перераспределяют их между регионами и отраслями, между предприятиями и населением, питают экономику дополнительными капиталами и «энергетическими» ресурсами, создавая базу для приумножения богатства общества.
Деньги представляют собой сложный организм, они порождают сложные экономические связи, способны как облегчить обмен, так и создать определенные преграды на пути движения продукта.
Деньги рассматриваются не как нечто «застывшее», а как явления, находящиеся в развитии. Деньги появились не сегодня, они служат продуктом длительного общественного роста. На каждом определенном историческом отрезке времени взгляды общества на их роль в экономических отношениях воспринималась неодинаково.
В данной курсовой работе были рассмотрены деньги, их функции, виды денег, история их возникновения, денежные системы, организация денежного оборота, наличного и безналичного денежного обращения. Здесь инфляция представлена как следствие нарушений пропорций материального производства и законов денежного обращения; показан механизм денежных реформ, их предпосылки, порядок проведения и результаты.
Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвлённую сеть сложных отношений миллионов входящих в него хозяйствующих субъектов между собой, а так же с внешними агентами других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчёты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.
Роль денег прежде всего проявляется в результатах участия денег в установлении цены товара. В условиях рыночной экономики эта величина складывается, исходя из стоимости товара, с возможным отклонением цены от стоимости. На цену товара влияют соотношение спроса и предложения и конкуренция, что позволяет снижать цену товара. Однако снижение цен могут допустить производители, у которых уровень издержек ниже. Напротив, производители, у которых уровень издержек выше, вынуждены либо добиться снижения издержек, либо сократить или прекратить производство таких товаров. Механизм ценообразования направлен, следовательно, на повышение эффективности производства, на снижение уровня издержек.
Большое значение имеют деньги в процессе денежного оборота, когда выполняют функцию средства обращения или средства платежа. При оплате приобретаемых ценностей или оказанных услуг покупатель контролирует уровень цен и качество товаров и услуг, что вынуждает изготовителей снижать цены и повышать качество своей продукции. В итоге это направлено на повышение эффективности производства.
Деньги играют важную роль в хозяйственной деятельности предприятий, функционировании органов государства, в усилении заинтересованности людей в развитии и повышении эффективности производства, экономном использовании ресурсов.
С помощью денег можно определить не только суммарную величину издержек на производство каждого вида продукции и совокупного их объема, но и результаты производства посредством цены отдельных видов продукции, всего ее объема, величину полученной прибыли.
С помощью потока денег в наличной и безналичной формах обеспечивается реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике.
Итак, подводя итог можно сказать, что деньги является величайшим изобретением человечества и большим шагом по пути прогресса, так как бартер не эффективная форма обмена, особенно продуктов питания, потому что они долго не хранятся, а значит не имеют одной из важнейших функций денег, то есть – накопление.
Список литературы
1. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие. М.: Институт международного права и экономики, 1996.
2. Бункина М. К. Деньги. Банки. Валюта: Учеб- пособие. М.: ДИС, 1994.
3. Камаеа В. Д, Учебник по основам экономической теории. - 4-е изд., доп. М.: Владос, 1997.
4. Лаврушина О.И. Деньги. Кредит. Банки. М.: «Финансы и статистика», 1998.
5. Мир денег: Краткий путеводитель по денежной, кредитной и налоговой системе Запада. М.: Развитие, 1992.
Политика протекционизма (высокие ставки импортной пошлины и экспортных премий); грабеж колоний. Своим содержанием понятие "первоначальное накопление капитала" отображает исторический процесс формирования капиталистической собственности в единстве ее экономического и юридического содержания. Составляющими этого процесса есть: отчуждение непосредственных производителей от средств производства; ...
И т.п.) как преобразованных форм прибавочной стоимости и их разделения между разными группами капиталистов. Исследуя в основном явления, которые пребывают на поверхности экономических процессов (в сфере обращения денег как капитала), современные направления монетарной концепции обеспечили определения многих особенностей в движении процентных ставок по отдельным видам ценных бумаг, изготовление...
Отношений отдельных субъектов. При этом денежные отношения, связанные с финансами, опосредствуют лишь часть совокупного денежного оборота страны. 5. Финансы как экономическая категория характеризуют отношения между экономическими партнерами, организуемые государством. Важнейшей особенностью финансовых отношений является то, что преимущественная их часть организуется государством. Поэтому само...
Под денежным обращением понимается процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах, обслуживающий процессы обращения товаров, услуг, движения капиталов.
Следует различать понятия «денежный оборот » и «платёжный оборот» . Под платёжным оборотом понимается совокупность платежей, совершаемых контрагентами рыночных отношений в процессе хозяйствования. Так как далеко не все платежи осуществляются в непосредственно финансовой форме, понятие платёжного оборота значительно шире понятия денежного оборота. Оно включает расчёты различными суррогатами денежного .
Схема денежного оборота внутри экономической системы показана на рисунке. Овалами обозначены банковские учреждения и специализированные кредитно-финансовые институты, прямоугольниками – небанковские участники денежных операций. Стрелками показаны и соответственно пронумерованы денежные потоки, функционирующие в экономической системе. Рассмотрим эти потоки подробнее.
Первая группа денежных потоков, помеченная стрелкой 1, возникает во взаимоотношениях центрального (национального) банка и коммерческих банков. Национальный банк Республики Беларусь является эмиссионным центром страны, следовательно, он снабжает коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные институты наличными деньгами. В случае избытка налично-денежной массы у конкретного коммерческого банка он обязан сдать излишки денег в соответствующее территориальное учреждение Национального банка – расчётно-кассовый центр, что рождает встречный денежный поток. Кроме того, во время инкассации денег от учреждений второго уровня банковской системы сдаются ветхие и пришедшие в негодность денежные знаки.
Рис. Схема денежного оборота внутри экономической системы
Таким образом, Национальный банк Республики Беларусь является организатором системы расчётов в экономической системе, т.е. проводит расчёты между коммерческими банками и специализированными финансово-кредитными институтами.
Денежные потоки, отмеченные цифрой 2, характеризуют платёжно-расчётные операции, совершаемые между банковским и небанковским секторами национальной экономики. Все субъекты хозяйствования, официально зарегистрированные на территории Республики Беларусь, имеют счета в банковских учреждениях страны для проведения расчётов, как между собой, так и с физическими лицами. Физические лица могут открывать в банке специальный депозитный счёт, с помощью которого возможно осуществление безналичных расчётов. Списание и зачисление денежных средств по вышеназванным счетам определяет безналичную часть денежного оборота на данном уровне.
Налично-денежные операции данного уровня возможны путём снятия и зачисления наличных денег на вышеуказанные счета физическими и юридическими лицами. Юридические лица могут снимать наличные денежные средства со своих счетов для расчётов с физическими лицами ( работникам, оплата прочих договоров с физическими лицами, выплата дивидендов частным акционерам и т.д.), а также в ограниченных размерах могут проводить расчёты между собой (денежный поток 4). Население может проводить любые расчётно-платежные операции, не связанные с предпринимательской деятельностью, в наличных деньгах. Порядок проведения расчётов по предпринимательским операциям (т.е. операциям, имеющим целью извлечение дополнительного дохода) оговаривается отдельно.
Зачисление наличных денег на счета юридических лиц возможно в виде выручки от реализации продукции, оказания услуг. Национальное законодательство разрешает налично-денежные расчёты не только в розничной торговле, но и в ряде других операций (например, расчёты за сельскохозяйственную продукцию).
Часть денежного оборота, обслуживаемая денежными потоками 3, предполагает в основном налично-денежные операции, так как это операции с физическими лицами. Сюда включаются операции по непосредственным выплатам наличных денег работодателями, а также вся розничная и значительная часть мелкооптовой торговли.
Денежные потоки 4 и 5 показывают внутренние обороты денежных средств, осуществляемых, как правило, в наличной форме. Это расчёты юридических лиц между собой в незначительных суммах и физических лиц между собой (рынки, частная практика и т.д.).
Денежные потоки 6 предполагают внутренние операции банковской системы. Эти операции возможны как в наличной, так и в безналичной форме. Безналичные операции этого уровня осуществляются в двух основных направлениях:
Денежное обращение подразделяется на две сферы:
Налично-денежный оборот является непрерывным процессом движения наличных денег, которые представлены банкнотами, или банковскими билетами, казначейскими билетами, металлическими разменными монетами. Кругооборот наличных денег обслуживает получение и расходование денежных доходов населения, часть платежей предприятий и организаций.
Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка через систему расчетно-кассовых центров, где имеются резервные фонды денежных знаков и монет, а также оборотные кассы по приёму и выдаче наличных денег. Расчётно-кассовые центры обслуживают расчётную деятельность банков, осуществляют инкассацию денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом. Организация и управление наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке, что должно обеспечивать устойчивость и эластичность денежного обращения.
Все юридические лица хранят свои свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
В Республике Беларусь в связи с огромным расширением налично-денежного обращения законодательно ограничен этот оборот для юридических лиц. Для хозяйствующих субъектов установлен лимит наличных денег.
Безналичный денежный оборот отражает движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в зачет взаимных требований.
Безналичный оборот предполагает участие в денежной операции посредников в лице специализированных кредитных организаций. Возникновение таких посредников означает, что денежными потоками начинают управлять специфические институты, создаваемые для аккумуляции и перераспределения денежных средств. Безналичный оборот возможен и напрямую между контрагентами при встречном товарообмене, когда имеет место зачёт взаимных требований и обязательств. В таком случае через посредников происходит только та часть безналичного оборота, которая не урегулирована взаимозачетом.
Участники безналичного оборота открывают счета в банках и других кредитных организациях. Движение безналичных денег осуществляется по поручению клиента соответствующей кредитной организации, оформленному соответствующим унифицированным платежным документом.
Безналичный оборот осуществляется в различных формах, устанавливаемых центральным банком. Он же определяет формы платёжных документов и порядок их оформления. Выбор формы расчётов зависит от конкретных условий сделок и операций и фиксируется в договорах между контрагентами.
Безналичный оборот можно классифицировать в зависимости от характера осуществляемых контрагентами операций. Безналичный оборот, обслуживающий коммерческие операции, осуществляется параллельно с оборотом материальных ценностей. Безналичный оборот, обслуживающий финансовые операции, можно разделить на две части. Одна из них связана с выполнением обязательств предприятий и граждан перед государством по уплате налогов и сборов. Другая часть обслуживает финансовые операции, совершаемые участниками рынка с различными денежными инструментами через специализированные финансово-кредитные учреждения. Такие операции по своей природе являются спекулятивными и виртуальными. Виртуальность означает возможность заключения сделки при отсутствии самого актива и его приобретении после наступления определенных событий, предусмотренных условиями договора, а также сделки с поставкой актива в будущем (срочные сделки).
Объём безналичного денежного оборота зависит от размера , уровня цен и налогов, структуры производства, стоимости материальных и нематериальных ценностей, активов и факторов производства, обращающихся на рынке, процентных ставок по кредитам и депозитам, скорости платежей и расчётов, состояния банковской платежной системы, масштабов экспортно-импортных операций и т.д.
В форме безналичного оборота совершается также оборот ценных бумаг. Он имеет существенную специфику, так как ценные бумаги являются менее ликвидным активом по сравнению с деньгами. Наиболее распространенными ценными бумагами являются квази (векселя) и эмиссионные ценные бумаги. Данные бумаги выпускаются в определенном объёме, по единому номиналу, единым правилам и условиям и требуют регистрации прав владельцев держателей.
Наличный и безналичный обороты тесно взаимосвязаны между собой. Наличный оборот легко превращается в безналичный, например, при инкассации наличной денежной выручки, полученной предприятием, или при открытии физическими лицами счёта в банке и т.д. Единство наличного и безналичного оборотов проявляется также в том, что они образуют денежную массу, являющуюся объектом денежного таргетирования.
Наличный и безналичный денежный оборот отражают общее состояние экономики и одновременно подвержены активному воздействию со стороны всех участников денежных отношений. Нормальное состояние наличного и безналичного оборота означает, что экономика развивается успешно, имеет место экономический рост и устойчивое развитие домашних хозяйств. И, наоборот, кризисное состояние экономики ведёт к спаду производства, сокращению инвестиций, росту безработицы, при этом деньги теряют устойчивость, обесцениваются, наблюдается рост цен, дисбаланс между и предложением, инфляция.
Рис. 7.1. Формы безналичных расчетов
Расчеты платежными поручениями - форма безналичных расчетов, при которой плательщик представляет в обслуживающее его учреждение банка специальный расчетный документ, содержащий безусловное поручение о перечислении определенной суммы со своего расчетного счета на расчетный счет получателя средств (рис. 7.2). 
Рис. 7.2. Схема расчетов платежными поручениями:
1 - договор поставки товаров (выполнение работ, оказание услуг);
2 - поставка товаров, выполнение работ, оказание услуг (пересылка счета-фактуры); 3 - платежное поручение покупателя; 4 - списание средств с расчетного счета покупателя на счет поставщика; 5 - списание средств с корреспондентского счета банка-покупателя на счет банка поставщика. Кредитовое авизо о перечислении средств; 6 - выписка из расчетного счета плательщика о списании суммы; 7 - выписка из расчетного счета покупателя о поступлении средств
I 86
Такие расчеты производятся:
- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес -
1. Денежный оборот и его структура.
2. Характеристика безналичного денежного оборота. Формы безналичных расчетов.
3. Налично-денежный оборот. Сфера его обращения и принципы применения.
Из понятия денежного оборота можно выделить ряд взаимосвязанных понятий, таких как платежный оборот, безналичный денежный оборот и наличный денежный оборот.
Платежный оборот – совокупность платежей с использованием денег в качестве средства платежа. Он поглощает все безналичные платежи и часть налично-денежных, связанных с оплатой труда.
Безналичный денежный оборот – часть денежного оборота с использованием безналичных расчетов путем записи на счетах в банках. В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой он превышает 90% всего совокупного денежного оборота. Безналичное обращение в РФ регулируется Положением о безналичных расчетах в РФ, утвержденным БР от 3 октября 2002 г № 2-П, согласно которому безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами предполагают наличие денежных средств на счетах в кредитных учреждениях. В РФ преимущественно используется расчетный счет.
Налично-денежный оборот – часть совокупного денежного оборота, в которой используются наличные деньги в роли средства обращения и средства платежа. Он включает все платежи наличными деньгами за определенный период времени (год, квартал, месяц).
Наиболее полный учет денежного оборота осуществляют банки. Через банковские счета происходит весь оборот, проводимый в безналичном порядке и часть налично-денежного оборота. Расширение сферы безналичного оборота позволяет сокращать издержки обращения, экономить наличные деньги и уменьшить их потребность для обслуживания товарного обращения.
2. Безналичный расчет - это расчет без использования наличных денег путем перечисления средств с одного счета на другой.
Принципы организации безналичных расчетов:
1) Необходимо открыть счет в банке.
2) Списание средств с одного счета и запись на другой счет на основании документов.
3) Фомы безналичных расчетов согласовываются с плательщиком и получателем средств.
4) Не допускается списание средств со счета без согласия владельца счета.
5) Взаимная ответственность за правильность и своевременность в расчетах.
Формы безналичных расчетов - платежное поручение; -платежное требование; -инкассовое поручение; -чек; -аккредитив
Платежное поручение - поручение клиента обслуживающему банку перечислить (списать) определенную сумму с его счета и зачислить ее на счет получателя в оплату товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе в порядке предварительной оплаты, либо в счет выполнения его финансовых обязательств (например, перед бюджетом), оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств. Срок действия 10 дней не считая дня выписки.
Платежными поручениями производится:
1) Перечисление денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказывание услуг.
2) Перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды.
3) Перечисление денежных средств в целях возврата кредита и уплата платежей (%) по кредиту.
4) Перечисление по распоряжению физических лиц в пользу другого физического лица.
5) Перечисление средств в других целях.
Платежные поручения являются основным инструментом, обеспечивая в структуре безналичных платежей, подавляющую их часть как по количеству, так и по объему.
Информация, которая должна быть указана в платежном поручении, как и любом другом расчетном документе (реквизиты), строго регламентирована. Ответственное лицо клиента самостоятельно заполняет платежное поручение, подписывает его у должностных лиц, имеющих право подписывать такие документы, заверяет оттиском печати и представляет в банк операционисту, ведущему расчетный счет данного клиента. Банк принимает платежное поручение независимо от наличия денег на счете плательщика. Применение платежных поручений в расчетах наиболее полно отвечает интересам плательщика, так как он оплачивает счет после того, как проверит выполнение продавцом (получателем денег) условий договора поставки.
Платежное требование - это требование кредитора к плательщику оплатить стоимость продукции (работ, услуг). Если в течение 3 рабочих дней со дня поступления требования плательщику от него не получен ответ с отказом от платежа, то требование считается акцептованным (акцепт - согласие на уплату) и подлежит оплате плательщиком.
Расчеты могут быть:
1) Предварительным акцептом (согласие владельца счета).
2) Безакцептным списанием средств (по закону, на основании нормативных документов, по обоюдному согласию сторон, если такое предусмотрено в договоре банковского счета).
3) Бесспорное списание средств с банковского счета (на основании законов и иных нормативных правовых актов, вступившего в силу исполнительного документа, подлежащего принудительному исполнению – алименты, штрафы).
Инкассовое поручение - документ, на основании которого происходит списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются:
1. в случаях, когда бесспорный порядок взыскания установлен законодательством
2. для взыскания по исполнительным документам (алименты)
3. в случаях, предусмотренных обеими сторонами.
При взыскании средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату и номер исполнительного документа. Банк в 3-х дневный срок со дня поручения инкассового поручения должен его исполнить.
Аккредитив - поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в аккредитиве. Основными видами аккредитива являются денежный и товарный (документарный).
Денежный аккредитив - именной денежный документ, содержащий распоряжение банка о выплате держателю аккредитива указанной в нем суммы полностью или частями. Денежным аккредитивом широко пользуются лица, совершающие деловые или туристические поездки внутри страны и за границей. При международных расчетах денежные аккредитивы оплачиваются либо в указанной в них валюте, либо в валюте страны, где они предъявляются, по курсу надень платежа.
Товарный аккредитив применяется для расчетов главным образом во внешней торговле между покупателем и поставщиком товаров.
Существуют следующие виды товарного аккредитива:
*отзывный (покупатель имеет право в любое время его аннулировать или изменить условия);
* безотзывный (в течение установленного срока действия аккредитив не может быть аннулирован без согласия поставщика);
*подтвержденный (банк-корреспондент гарантирует поставщику оплату отгруженных им товаров);
*револьверный (автоматически возобновляемый на прежних условиях после использования первоначальной суммы до выплаты указанной в аккредитиве определенной суммы);
*переводный (поставщик может переадресовать платежи одному или нескольким третьим лицам).
Чек - ценная бумага, содержащая ничем необусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в ней суммы предъявителю чека (чекодержателю).
Чекодателем - является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе
распоряжаться путем выставления чеков.
Чекодержателем - является лицо, в пользу которого выдан чек.
Плательщиком по чеку является банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Основные правила работы с чеками:
Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.
3.Сфера использования налично-денежных платежей связана с реализацией доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты:
Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ, утвержденным Советом директоров БР от 5 января 1998 предусмотрено следующее:
*организации и предприятия хранят свои свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях;
* наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат зачислению на соответствующий счет в учреждениях банков;
*предприятие может иметь в кассе наличные деньги в пределах лимита, ежегодно устанавливаемого учреждениями банков по согласованию с руководством данного предприятия;
*сверх лимита денежная наличность может храниться на предприятиях только для оплаты труда, выплаты социального характера, но не более чем в течении 3 дней.
В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов наличными деньгами в совокупном денежном обороте не превышает 3-8%. Это связано с переводом зарплаты рабочих и служащих на счета в банк. Расчеты населения за товары и услуги проводятся в безналичном порядке с использованием чеков, кредитных и магнитных карточек.
В России в переходный к рынку период сфера налично-денежного оборота необоснованно расширялась.
Причины расширения налично-денежного оборота:
1. Экономический кризис
2. Кризис неплатежей
3. Плохо организованная система межбанковских расчетов
4. Замедление расчетов
5. Сокрытие прибыли и доходов предпринимателей с целью ухода от налогов и расширения налично-денежного оборота за пределами банка.
Резкое расширение сферы налично-денежного оборота приводит к увеличению издержек государства на обращение наличных денег, замену ветхих купюр новыми, появления «черного нала» и недопоступлению наличных платежей в бюджет.
Налично-денежный оборот в России обслуживается банкнотами и металлической разменной монетой. Исключительное право выпуска денег в обращение (эмиссии) принадлежащей ЦБ РФ.
Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Безналичный денежный оборот – это основной вид денежного оборота. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежных доходов населения; другие платежи и поступления. Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население.
Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.
Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.
Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения действительных денег кредитными операциями. При отсутствии средств на счете плательщика безналичный денежный оборот может осуществляться за счет банковского кредита.
Система безналичных расчетов, как любая система, состоит из ряда элементов. Основными элементами системы безналичных расчетов являются:
– виды расчетных (платежных) документов;
– порядок документооборота;
– принципы организации безналичных расчетов;
– способы платежа;
– формы безналичных расчетов.
Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований.
Расчетный документ оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях – в электронном виде. Расчетными документами являются:
– распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств;
– распоряжение получателя средств на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств. Используются следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.
